-
工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理？
答：增值稅留抵稅額=本期銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額；用于抵減下一期的銷項(xiàng)稅額增值稅應(yīng)退稅額是指當(dāng)期應(yīng)退回給企業(yè)的稅額，以免抵退為例假如當(dāng)期應(yīng)納稅額<0如果當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)數(shù)<=當(dāng)期免抵退稅額那么當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期的留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額 ，留抵稅額為零
如果當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)數(shù)>當(dāng)期免抵退稅額那么當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期的免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額，當(dāng)期留抵稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅額絕對(duì)數(shù)-當(dāng)期應(yīng)退稅額
增值稅報(bào)表中上期留抵稅額是什么意思？
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)繳稅金--銷項(xiàng)稅額
應(yīng)繳稅金--已交稅金
貸：應(yīng)繳稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額反之銷項(xiàng)大于銷項(xiàng)，"應(yīng)繳稅金--已交稅金"這一科目在貸方，表示要交稅
留抵稅額是你可以在下月繼續(xù)抵扣的，當(dāng)期報(bào)表就是你當(dāng)期的累計(jì)留抵稅額，你只要把銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)填進(jìn)去它自動(dòng)就會(huì)計(jì)算了，沒有的項(xiàng)目就不要填。紙質(zhì)報(bào)表的話減一下就好了
本期應(yīng)繳稅額=上期留抵稅額(負(fù)數(shù))+本期銷項(xiàng)稅-本期進(jìn)項(xiàng)稅+本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
正數(shù)就是需要繳納的金額，負(fù)數(shù)就是可以繼續(xù)下月留抵的金額，不需要繳稅
賬務(wù)上，借方表示留抵，貸方表示需繳納，應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)的余額應(yīng)與報(bào)表一致
工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理？這個(gè)問題的答案小編已經(jīng)在上文中總結(jié)完畢了，看完了小編的介紹，想必各位心中都有了自己的理解。學(xué)習(xí)更加專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，就來數(shù)豆子關(guān)注更新吧!
-
上期留抵稅額怎么在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
在進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出之前，首先需要明確企業(yè)所購買的商品或服務(wù)是否可以享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。如果符合稅收政策要求，就可以在進(jìn)項(xiàng)申報(bào)時(shí)享受相應(yīng)稅額的抵扣，將其沖減當(dāng)期的應(yīng)納稅
-
2022年留抵退稅如何辦理
4.納稅人既申報(bào)免抵退稅又申請(qǐng)辦理留抵退稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)先辦理免抵退稅。辦理免抵退稅后，納稅人仍符合留抵退稅條件的，再辦理留抵退稅。同時(shí)符合小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)相關(guān)留抵退
-
增值稅留抵退稅會(huì)計(jì)分錄（增值稅留抵退稅會(huì)計(jì)分錄）
同時(shí)下個(gè)月這個(gè)增值稅留抵退稅金額在申報(bào)增值稅的時(shí)候要填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（五）第8行當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額（等于《附列資料二》第22欄“上期留抵稅額退稅”）
-
一般人轉(zhuǎn)小規(guī)模留抵怎么處理
一般人轉(zhuǎn)小規(guī)模留抵怎么處理，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。一般人轉(zhuǎn)小規(guī)模留抵怎么處理一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別是否需要申請(qǐng)一般納稅人納稅人年應(yīng)稅銷售額(連續(xù)12個(gè)月開票
-
年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅怎么做賬
年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅怎么做賬，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄
-
銷項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅多是自動(dòng)留抵的嗎
銷項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅多是自動(dòng)留抵的嗎，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。如果進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，綜合考慮還要交稅的話，那就在認(rèn)證(進(jìn)項(xiàng)票)時(shí)，將日期
-
當(dāng)月有留抵的帳務(wù)如何處理
當(dāng)月有留抵的帳務(wù)如何處理，關(guān)于這個(gè)問題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注，本文整理了會(huì)計(jì)中與處理相關(guān)的內(nèi)容，一起來看看。有留抵稅金那“應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅”為借方余額，不需做帳務(wù)處理。
-
營改增后上期有留抵稅額本月如何計(jì)提增值稅
營改增后上期有留抵稅額本月如何計(jì)提增值稅，關(guān)于增值稅的問題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。如果本期增值稅減去上期留抵稅額為負(fù)值，則繼續(xù)留抵
-
進(jìn)項(xiàng)稅額留抵會(huì)計(jì)分錄怎么寫
進(jìn)項(xiàng)稅額留抵會(huì)計(jì)分錄怎么寫，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。進(jìn)項(xiàng)稅額留抵會(huì)計(jì)分錄怎么寫？1、購進(jìn)材料時(shí)：借：原材料17647.06應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)
-
是否可用留抵稅額來抵減所欠稅款
是否可用留抵稅額來抵減所欠稅款，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。是否可用留抵稅額來抵減所欠稅款?答：一、對(duì)納稅人因銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額而