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增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報表稅額怎么算，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。
增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報表稅額怎么算？
1、應抵扣稅額=上期留抵稅額+本期進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出-免抵退稅應退稅額。
2、納稅申報表中的銷項，是由銷售發(fā)票中稅額的那一欄的月合計，或者不開票收入(銀行或者現(xiàn)金收到收入/(1+稅率)*稅率的月合計。
3、假如：這個月開出增值稅發(fā)票，價稅合計是1170元，稅率是17%，那么銷項稅就是1170/1.17*17%=170元，假如這個月收到現(xiàn)金或銀行不開票收入為100元，那么稅率是3%的話，銷項稅就是100/1。03*0.03=2.91元。
增值稅一般納稅人申報 主表的第12行進項稅額數(shù)據(jù)是根據(jù)增值稅 納稅申報表附列資料(二)的第12行當期申報抵扣進項稅額合計數(shù)填寫。
增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報表稅額有關內(nèi)容
1、小規(guī)模納稅人到稅務局代開增值稅專用發(fā)票流程
(一)《稅務登記證》副本原件。
(二)到主管國稅局辦稅服務大廳領取并填寫《代開發(fā)票申請表》一式二份。
(三)購貨方《增值稅一般納稅人資格證書》復印件或《國稅稅務登記證》(副本)復印件。
(四)進貨發(fā)票原件及復印件(銷售貨物需提供)。 (五)財務專用章或發(fā)票專用章印模(國稅)。
2、增值稅專用發(fā)票預繳稅款申請表如何填寫？
已經(jīng)預繳的稅款應填寫在當期申報表中；本期預繳稅額；欄目。發(fā)生退貨并開具了紅字發(fā)票的，其已經(jīng)預繳的稅款可抵減本期應納稅額，也可以申請退稅。
增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報表填寫時，稅額的部分應該如何計算，上文給出三個點，閱讀后如果有疑問，在線咨詢數(shù)豆子老師，問題不過夜啦。
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