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費用沒有發(fā)票先掛賬怎么做分錄，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
費用沒有發(fā)票先掛賬怎么做分錄？
由責任人提供發(fā)票來報銷，如果提供不了發(fā)票，公司又對這個費用是認可的，可以對費用暫估入賬，但要提供相應(yīng)說明作為證據(jù)。暫估入賬的費用在納稅申報時要做相應(yīng)調(diào)整，不能在所得稅前扣除。
如果無法證明費用真實發(fā)生了，其他應(yīng)收款又確定收不回來，可以計提壞賬準備。當然壞賬準備同樣不能在所得稅前扣除。
普及兩個概念：①沒有發(fā)票能不能報銷；②費用能不能在所得稅前扣除。這倆個概念是不一樣的。費用發(fā)生了且能提供證明真實發(fā)生的，有沒有發(fā)票沒關(guān)系，會計都應(yīng)將之作為費用正常報銷處理。稅務(wù)要求更嚴格，不僅要求費用必須真實發(fā)生，還需要提供發(fā)票做佐證。
通過上述分析，對沒有發(fā)票的費用報銷問題可以給出結(jié)論了。
如果費用真實發(fā)生了，且公司能提供證明的，可以報銷但不得在所得稅前扣除。比如前例去鄉(xiāng)下出差住宿在老鄉(xiāng)家里，我們有出差申請單、審批單、當?shù)氐钠嚻保€有老鄉(xiāng)收條，就足以證明住宿費是真實的。
收到發(fā)票掛賬，如何做會計分錄？
如果您是增值稅一般納稅人，應(yīng)作如下會計分錄：
借：原材料
應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(進項稅)
貸：應(yīng)付賬款___XX單位
若是小規(guī)模納稅人，應(yīng)作發(fā)下會計分錄：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款___XX單位
費用沒有發(fā)票先掛賬怎么做分錄？綜合以上所述，如果企業(yè)的費用沒有發(fā)票提供報銷，但是公司對此費用又認可的話，可以按照暫估入賬處理，但是需要提供相應(yīng)的憑證做證據(jù)。但是暫估入賬的費用不可以做稅前扣除的。如果你看完上文后還有什么不懂的地方，可以來數(shù)豆子網(wǎng)進行學習。
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