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做了進項轉出又開紅字發(fā)票會計處理，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
做了進項轉出又開紅字發(fā)票會計處理？
收到紅字發(fā)票時所做的分錄同采購發(fā)票一樣，只不過是金額是紅字，應交稅費/應交增值稅/進項稅額科目要換成應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出科目即可。
會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品(紅字)；應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)；貸：應付賬款(紅字)。
政策依據：
根據《國家稅務總局關于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)規(guī)定，一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統(tǒng)稱專用發(fā)票)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，暫按以下方法處理：專用發(fā)票已交付購買方的，購買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱《信息表》。
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數豆子提供做了進項轉出又開紅字發(fā)票會計處理的解釋如上，收到紅字發(fā)票的情況有多種，處理方法是不相同的，本文的意見也經過你參考。
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