在我國(guó)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券必須是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記且具有法人資格的企業(yè),其應(yīng)按《證券法》、《公司法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例" />

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公開發(fā)行企業(yè)債券的限制條件

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  公開發(fā)行企業(yè)債券的限制條件
  在我國(guó)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券必須是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記且具有法人資格的企業(yè),其應(yīng)按《證券法》、《公司法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》等有關(guān)文件規(guī)定的條件和程序。
  企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券的,對(duì)于股份有限公司其凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。企業(yè)最近三年可分配利潤(rùn)(凈利潤(rùn))足以支付企業(yè)債券一年的利息。要求累計(jì)債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。其所籌資金用途應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途,用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出,不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣以及期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資。
  對(duì)于用在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求,原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%。用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的,比照該比例執(zhí)行。用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的,不受該比例限制,但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明;用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的,不超過發(fā)債總額的20%。
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