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服務(wù)業(yè)加計扣除申報表怎么填，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
服務(wù)業(yè)加計扣除申報表怎么填
答：根據(jù)增值稅報表說明。加計抵減情況
本表第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫，反映其加計抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行"合計"等于第6行、第7行之和。各列說明如下：
1。第1列"期初余額"：填寫上期期末結(jié)余的加計抵減額。
2.第2列"本期發(fā)生額"：填寫按照規(guī)定本期計提的加計抵減額。
3.第3列"本期調(diào)減額"：填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計抵減額。
4.第4列"本期可抵減額"：按表中所列公式填寫。
5.第5列"本期實際抵減額"：反映按照規(guī)定本期實際加計抵減額，按以下要求填寫。
若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列=第4列；
若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列=主表第11欄-主表第18欄；
若第4列<0，則第5列等于0.
計算本列"一般項目加計抵減額計算"行和"即征即退項目加計抵減額計算"行時，公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表"一般項目""本月數(shù)"列、"即征即退項目""本月數(shù)"列對應(yīng)數(shù)據(jù)。
6.第6列"期末余額"：填寫本期結(jié)余的加計抵減額，按表中所列公式填寫。
服務(wù)業(yè)增值稅加計扣除后如何進(jìn)行會計處理？
1。抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減，不做賬務(wù)處理，建議做輔助賬；2.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減；按應(yīng)納稅額借記"應(yīng)交稅費--未交增值稅"等科目，按實際納稅金額貸記"銀行存款"科目，按當(dāng)期可抵減加計抵減額全額貸記"其他收益"科目。3.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。按應(yīng)納稅額借記"應(yīng)交稅費--未交增值稅"等科目，按加計抵減的金額貸記"其他收益"科目。另未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，不做賬務(wù)處理，建議做輔助賬。
本文詳細(xì)介紹了服務(wù)業(yè)加計扣除申報表怎么填，也介紹了服務(wù)業(yè)增值稅加計扣除后如何進(jìn)行會計處理。作為一名可以享受加計扣除的服務(wù)業(yè)企業(yè)會計，一定要非常清楚，服務(wù)業(yè)加計扣除申報表應(yīng)該如本文所示進(jìn)行填寫。如果你閱讀了本文覺得不太明白，那么咨詢一下數(shù)豆子在線老師吧。
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