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年終匯算清繳會計分錄怎么寫

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年終匯算清繳會計分錄怎么寫?

1。繳納時:

借:應交稅費-企業所得稅

貸:銀行存款

2.結轉時做

借:以前年度損益調整

貸;應交稅費-企業所得稅;

3.同時做:

借:利潤分配-未分配利潤

貸;以前年度損益調整

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匯算清繳流程是怎樣的?

匯算清繳就是按稅法要求計算你的所得稅應納稅所得額是否有調增調減項,有調增就要補繳企業所得稅,有調減項就要退稅或后期抵頂。

如你要做2016年的所得稅匯算清繳,就要檢查2016年發生的所有業務,看看會計要求與稅法要求不一致有哪些,進行調整。

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