小規(guī)模企業(yè)申報(bào)稅額和稅控開票金額不一樣是否可以呢

發(fā)表于：2021-01-14 10:15:51
分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

小規(guī)模企業(yè)申報(bào)稅額和稅控開票金額不一樣是否可以呢，關(guān)于這個(gè)問題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注，本文整理了會(huì)計(jì)中與報(bào)稅相關(guān)的內(nèi)容，一起來看看。

小規(guī)模企業(yè)申報(bào)稅額和稅控開票金額不一樣是否可以呢？

答：小規(guī)模企業(yè)申報(bào)稅額和稅控開票金額不一樣是不可以的。小編建議您，可以去做份手工申報(bào)表去稅務(wù)大廳更改，去更改會(huì)比較好一點(diǎn)，如果你要做無票收入的話，在增值稅申報(bào)表里填的地方有點(diǎn)不一樣，所以去更改會(huì)比較好一點(diǎn)。

如果你公司每月都有開具增值稅普票，且季度營(yíng)業(yè)收入在9萬以上（達(dá)到增值稅的起征點(diǎn)），就可以將購(gòu)買稅控設(shè)備的支出以及每年的年費(fèi)（航天信息的技術(shù)服務(wù)費(fèi)），在應(yīng)繳納的增值稅款之中全額扣除。

因此，小規(guī)模納稅人購(gòu)買的稅控盤、稅控服務(wù)費(fèi)應(yīng)該全額抵扣。其抵扣的會(huì)計(jì)分錄如下：

1、小規(guī)模納稅人購(gòu)入專用設(shè)備：

借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）

貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

2、抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅

貸：管理費(fèi)用

3、支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)：

借：管理費(fèi)用

貸：銀行存款/現(xiàn)金

4、抵減增值稅稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅

貸：管理費(fèi)用

標(biāo)題的問題是比較容易的，而小規(guī)模納稅人購(gòu)買的稅控盤、稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣的會(huì)計(jì)分錄，您現(xiàn)在知道怎么寫了嗎？如果您像更詳細(xì)的了解，趕緊訂購(gòu)數(shù)豆子的課程來獲取此問題分析吧。

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