已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)顯示在申報(bào)表嗎
- 發(fā)表于：2021-01-13 09:52:18
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)顯示在申報(bào)表嗎，會(huì)計(jì)們?nèi)粘９ぷ髦幸欢〞?huì)遇到進(jìn)項(xiàng)稅的各種問(wèn)題，下面為大家整理了熱門內(nèi)容，一起來(lái)看下。
已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)顯示在申報(bào)表嗎?
答：已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票沒(méi)有在增值稅申報(bào)表中顯示，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;
只有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)入原材料或庫(kù)存商品的成本中。
可以親自到稅務(wù)認(rèn)證的地方查一下;
如果沒(méi)過(guò)直接讓稅務(wù)認(rèn)證，稅務(wù)認(rèn)證過(guò)的一般當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)就除了網(wǎng)上的金額還需加上稅務(wù)認(rèn)證的金額才是當(dāng)月一共可以認(rèn)證的增值稅。
可以去稅務(wù)前先給認(rèn)證系統(tǒng)打電話說(shuō)一下情況，不能解決就只能去稅務(wù)。
已認(rèn)證未在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理?
答：如果認(rèn)證但是未抵扣;
申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票就不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
因?yàn)楸旧砭蜎](méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，就不存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況;
就不需要在申報(bào)表中填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
只是作廢或者開(kāi)具紅字發(fā)票的條件是發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤、銷貨退回、銷售折讓，不是很符合。
進(jìn)行紅沖，需要對(duì)應(yīng)已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票，沒(méi)有對(duì)應(yīng)發(fā)票，是無(wú)法申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的。
該發(fā)票沒(méi)有抵扣，系統(tǒng)是有記錄的，所以不填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，申報(bào)是沒(méi)有問(wèn)題的，可以通過(guò)。稅務(wù)局肯定是能夠檢測(cè)到的。
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