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公司基本戶資金如何理財

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公司基本戶資金如何理財?

銀行承兌匯票的賬務處理

1、收到銀行簽發的銀行承兌匯票

借:其他貨幣資金----XX銀行承兌匯票

貸:銀行存款----XX銀行

短期借款----XX銀行

2、支付其他公司銀行承兌匯票

借:庫存商品(預付賬款、應付賬款等科目)

貸:應付票據

3、支付銀行信用貸款

借:短期借款----XX銀行

貸:銀行存款----XX銀行

4、承兌匯票到期解付時

(1)直接解付時

借:應付票據

貸:其他貨幣資金----XX銀行承兌匯票

(2)先轉入單位基本戶再解付

借:銀行存款----XX銀行

貸:其他貨幣資金----XX銀行承兌匯票

借:應付票據60 貸:銀行存款----XX銀行

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