忘記計提盈余公積了怎么辦

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忘記計提盈余公積了怎么辦?

1、第一步直接轉(zhuǎn)到"未分配利潤"明細(xì)科目，只是少了計算盈余公積那一步

2、現(xiàn)在補(bǔ)提只需要按以前年度差錯更正的方法處理就行，分錄為：借：利潤分配--提取法定公積金貸：盈余公積--法定盈余公積金(注意：只有在稅后利潤補(bǔ)完以前年度虧損后有盈利才按補(bǔ)后的盈利提，如果補(bǔ)虧損后無盈余則無需提)。

3、當(dāng)年計提的分錄同上，但注意計提法定盈余公積金、公益金跟"本年利潤"科目不發(fā)生關(guān)系。

盈余公積的計提，有虧損時怎么提?

1、盈余公積的計提，以前年度無虧損，當(dāng)年也無虧損，則計提基數(shù)是當(dāng)年凈利潤;

2、當(dāng)年有虧損時，不計提盈余公積;

3、以前年度有虧損，先用當(dāng)年實現(xiàn)利潤彌補(bǔ)以前年度虧損，如果不足彌補(bǔ)的不計提;

4、以前年度有虧損，用當(dāng)年實現(xiàn)利潤彌補(bǔ)以前年度虧損，如果彌補(bǔ)虧損后尚有多余，則剩下的部分做為基數(shù)計提盈余公積。

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