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退貨可以開在藍字發(fā)票上嗎

答：不可以，根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》 第十一條 小規(guī)模納稅人以外的納稅人(以下稱一般納稅人)因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減;因購進貨物退出或者折讓而收回的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減。

一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應(yīng)按國家稅務(wù)總局的規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。未按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的，增值稅額不得從銷項稅額中扣減。因此，貴公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票處理。

退貨的會計處理怎么做?

答：如果進貨和退貨都是當月發(fā)生的，其實最簡單的方法是讓對方把原來的發(fā)票作廢，重新開一張發(fā)票就好了。 現(xiàn)在供方不肯重新開票，那么你們需要到稅務(wù)局辦理"退貨證明"，然后提供給供方，讓他們就退貨部分的金額開具紅字發(fā)票，你們的帳上先記全額的進貨和進項稅額以及應(yīng)付帳款。

1、退貨時的賬務(wù)處理：

(1)未付款前：

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)收賬款

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 紅字金額 (紅字發(fā)票)

(2)已付款：

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：銀行存款(全額和部份)

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)紅字金額 (紅字發(fā)票)

貸：財務(wù)費用-現(xiàn)金折扣

2、退貨后期的財務(wù)處理

(1)入庫時：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款

(2)原材料退回給供貨方：

借：應(yīng)付賬款

貸：原材料

借：現(xiàn)金

貸：應(yīng)付賬款

銷售退回的處理方式：

處理方式

1。本年度銷售的商品，在年度終了前(12月31日)退回，沖減退回月份的主營業(yè)務(wù)收入以及相關(guān)的成本、稅金。

2.以前年度銷售的商品，在年度財務(wù)報告批準報出后退回的，通過以前年度損益調(diào)整科目核算。

3.銷售退回時，對已發(fā)生的現(xiàn)金折扣或銷售折讓，應(yīng)同時沖減銷售退回當期的折扣、折讓;如該項銷售在資產(chǎn)負債表日及之前已發(fā)生現(xiàn)金折扣或銷售折讓的，應(yīng)同時沖減報告年度相關(guān)的折扣、折讓。

公司發(fā)生退貨我們怎么開發(fā)票，怎么做賬務(wù)處理，上文都已經(jīng)講解清楚了，不知道大家對于退貨可以開在藍字發(fā)票上嗎以及退貨的會計處理怎么做?都明白了嗎?不懂的，歡迎前往數(shù)豆子的答疑中心，提出你的疑問。

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