?上月沒有計提所得稅本月如何做分錄

?上月沒有計提所得稅本月如何做分錄，其實企業上個月沒有計提的增值稅都是在下個月進行補交的，在當月進行補交的增值稅可以補一張記賬單到上個月，如果不能就在當月補一個記賬單也行。如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

上月沒有計提所得稅本月如何做分錄

如果可以補一張記賬憑證到上個月最好，但是如果不能補，當月補一個計提吧，

計提：

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交所得稅

繳納后：

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

企業計提增值稅的賬務處理

增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。

結轉應交增值稅

借：應交稅金-應交增值稅銷項稅

貸：應交稅金-應交增值稅進項稅-應交稅金-未交增值稅

繳納時：

借：應交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款/現金

少計提增值稅，要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬于增值稅的，卻記到主營業務收入里，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。

交企業所得稅時，發現少算增值稅即：

借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，

貸：銀行存款

這樣，帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方

因此，要補提增值稅，做：

借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸：應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

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