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暫估的費用次年收到發(fā)票進項稅如何處理，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
暫估的費用次年收到發(fā)票進項稅如何處理?
1。紅字沖銷：
借：庫存商品-暫估
貸：應付帳款-暫估
2。正常做：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付帳款-XXX
3。調整差異
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
4。結轉
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
暫估的進項稅額一直沒有進項發(fā)票怎么辦?
1、暫估入庫時：
借：原材料
貸：應付賬款—某公司或銀行存款等科目
2、拿到發(fā) 票時，首先沖回已經暫估入庫的原材料：
借：原材料(紅字)
貸：應付賬款—某公司(紅字)或銀行存款等科目
進項稅額暫估入賬，一直沒有進項發(fā)票，就一直暫估。等收到發(fā)票時，紅字沖回暫估，根據發(fā)票重新入賬(有差異的要進行調整)。至匯算清繳時，尚未取得發(fā)票的，做納稅調增處理;待到取得發(fā)票年度，再做納稅調減處理。
以上就是關于暫估的費用次年收到發(fā)票進項稅如何處理的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與發(fā)票有關的文章，請繼續(xù)關注數豆子。
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