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內(nèi)部控制審計案例分析大綱怎么寫

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內(nèi)部控制審計案例分析大綱怎么寫?

一、公司概況

(一)公司簡介

(二)內(nèi)部控制概況

二、公司的內(nèi)部控制評價

1、內(nèi)部控制環(huán)境分析

(1)、公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配

(2)、人力資源政策

(3)法律環(huán)境

2、風險評估分析

3、控制活動分析

(1)、不相容職務(wù)分離控制

(2)、授權(quán)審批控制

(3)、預(yù)算控制

(4)、營運分析控制

4、信息與溝通分析

5、內(nèi)部監(jiān)督分析

三、公司內(nèi)部控制評價結(jié)果

1、改善內(nèi)部控制環(huán)境

(1)、提高公司管理層對內(nèi)部控制的重要性的認識

(2)將內(nèi)部控制體系與公司治理結(jié)構(gòu)有機結(jié)合

(3)提高公司員工內(nèi)部控制方面的素質(zhì)

2、建立全面的風險評估機制

3、改進資產(chǎn)管理控制

4、構(gòu)建及時有效的信息傳遞機制

5、加強內(nèi)部監(jiān)督

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