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進項發票已認證已抵扣發現錯誤了要怎么辦

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進項發票已認證已抵扣發現錯誤了要怎么辦?

答:需向主管稅務機關申請開具紅字發票,將稅務機關開具的通知單其中一聯交與開票方,由開票方據此沖紅后重新開具正確的的發票。

暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證,即紅字發票沖減原來的藍字發票分錄,收到正確的藍字發票后正常入賬。

 

已認證作帳的發票錯誤怎么處理?

答:1、已認證的發票,不能再退回作廢重開;

2、只能先作為正常發票申報抵扣,然后走沖紅重開程序;

3、依據"國稅發[2006]156號"第十四條的規定,由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單(理由就是發票開具有誤),然后把稅務機關出具的通知單交銷售方,銷售方憑通知單沖紅,重開發票給購貨方;

4、購貨方應在主管稅務機關出具紅字發票通知單后的次月申報期,將該發票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行,做進項稅額轉出處理。

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