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上年度成本費用少計了怎么調整

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上年度成本費用少計了怎么調整?

答:按執行《企業會計準則》的情況下,調整分錄應為:

借:以前年度損益調整

貸:應付賬款

再結轉

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

如果執行《小企業會計準則》,根據未來適用法原則,不需調整以前年度損益,直接在當期消化,則分錄為:

借:管理費用

貸:應付賬款

 

跨年費用分錄做過了怎么調整回來?

這屬于會計差錯,要根據會計差錯的規定來進行調整。

借:應付帳款

貨:以前年度損益調整

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--應交所得稅

借(貸)利潤分配

貸(借)以前年度損益調整

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