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期末留抵稅額對不上是什么原因

  • 發(fā)表于:2020-09-21 09:52:55
  • 分類:會計實務
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期末留抵稅額對不上是什么原因?

這種錯誤首先必須找到源頭。看看到底是申報錯誤,還是會計處理錯誤。因為會計留底數大,如果真的錯了,不僅涉及到稅收滯納金,地稅的稅費附加也屬于欠繳。所以要查明原因。從第一次實現增值稅開始查找,按月比對申報表上的留底數和會計月末的留底數。首先確定問題,才知道怎么調整。

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期末留抵稅額和期末未繳稅額什么關系?

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額。

期末的留抵稅額要不要做帳?

 不用。你在做帳的時候,進項稅、銷項稅和已交稅金都是三級科目,你看留抵數有多少,看二級科目‘應交稅費-應交增值稅’的余額即可。

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