保定會(huì)計(jì)學(xué)校培訓(xùn)班，參加會(huì)計(jì)培訓(xùn)要選擇口碑好的機(jī)構(gòu)。下面一起來(lái)看看會(huì)計(jì)知識(shí)。

現(xiàn)金的提取與送存

1.現(xiàn)金的提取

現(xiàn)金一般由出納人員填寫(xiě)現(xiàn)金支票到銀行提取?，F(xiàn)金支票的填寫(xiě)要求主要包括：必須使用鋼筆、必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水并按支票排定的號(hào)碼順序填寫(xiě);簽發(fā)日期應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際出票日期，不得補(bǔ)填或預(yù)填日期;收教人名稱(chēng)填寫(xiě)應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱(chēng)保持一致、大小寫(xiě)金額必須接規(guī)定書(shū)寫(xiě)，如有錯(cuò)誤，不得更改，必須作廢重填;用途欄應(yīng)填明真實(shí)用途;簽章不能缺漏，必須與銀行預(yù)留印鑒相符;支票背面要由取款單位或取款人背書(shū)(即簽章)，在核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)交給銀行結(jié)算。

2.現(xiàn)金的送存

現(xiàn)金的送存，首先由出納人員清點(diǎn)票幣，并將同面額的紙幣擺放在一起，按每一百?gòu)垶橐话颜砗茫粔蛘训?，從大額到小額順?lè)?將同額硬幣放在一起，對(duì)于壹元、伍角、壹角硬幣，每五十枚用紙卷成一卷，分幣按每一百枚用紙卷成一卷，不足一卷的一般不送存銀行，留作找零用?？铐?xiàng)清點(diǎn)整齊核對(duì)無(wú)誤后，由出納人員根據(jù)清點(diǎn)情況填寫(xiě)現(xiàn)金解款單并將現(xiàn)金送存銀行。

現(xiàn)金解款單為一式三聯(lián)，*9聯(lián)為回單，此聯(lián)由銀行蓋章后退回存款單位;第二聯(lián)為收入憑證，此聯(lián)由收教人開(kāi)戶(hù)銀行作貸方憑證;第三聯(lián)為附聯(lián)，作附件，是銀行出納留底聯(lián)。

出納人員在填寫(xiě)現(xiàn)金解款單時(shí)，要用雙面復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)。交款日期必須填寫(xiě)交款的當(dāng)日，收款人名稱(chēng)應(yīng)填寫(xiě)全稱(chēng)，款項(xiàng)來(lái)源要如實(shí)填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額的書(shū)寫(xiě)要標(biāo)準(zhǔn)，券別和數(shù)額欄按實(shí)際送款時(shí)各種券面的張數(shù)或券枚填寫(xiě)。然后將款項(xiàng)同解款單一并變銀行收款。銀行核對(duì)后蓋章，并將*9聯(lián)(回單)交存款單位作記賬憑證。

以上就是關(guān)于保定會(huì)計(jì)學(xué)校培訓(xùn)班的詳細(xì)介紹，數(shù)豆子將為大家分享更多會(huì)計(jì)培訓(xùn)相關(guān)內(nèi)容。