浦口會計培訓,會計考試難度不是很大。下面為大家分享會計實操知識。
帶清單的紅字發票怎么開
首先,開具紅字發票不用開具清單,只要在發票清單選擇第一個明細的商品名稱,未稅和稅額和發票一致,一般情況稅務只看金額。
因此,匯總開具的增值稅專用發票如需開紅字發票,《信息表》"開具紅字發票內容"欄應按照所售貨物、勞務、服務如實填寫.現行增值稅發票新系統不支持紅字增值稅專用發票附清單,所以如果是退回清單開票的正數發票,銷售方在開票系統開具紅字是沒法開具紅字清單的。
如果是部分紅沖,購買方填寫《信息表》"開具紅字發票內容"欄應按照所售貨物、勞務、服務如實填寫就行了。
紅字發票是做進項負數還是做進項轉出
已認證的增值稅專用發票因銷貨退回原因需開紅票沖時由購方申請主管稅務機關開具紅字發票通知單然后交銷方開具紅字發票,只要申請開具了通知單不管是否銷方是否開具紅字發票均需按通知單上注明的稅款作進項稅轉出,購方取得紅字發票后不能再去認證否則將作兩次進項轉出。
紅字發票什么時候做進項稅轉出
購買方開具紅字信息表后,當月即使沒有收到紅字發票是需要做進項稅轉出的.(注意:前提是購買方真的已經開具了紅字信息表的情況下,若沒有就不需要做進項稅轉出.)
需要開具紅字增值稅專用發票的情況可以歸納為三種:
購買方認證相符后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓需要開具紅字發票的;
購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的;
開紅字發票的進項稅是選不抵扣還是做進項稅額轉出
既然你說到抵扣,那么你就應該是購買方已經認證了,現在來申請紅字.r購買方申請紅字,在申請紅字的當月做進項轉出,申報的時候需要填寫該數據,比對一致才行.紅字申請單和收到銷售方開具的銷項負數發票一起做憑證。
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