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紹興恒企會計培訓(xùn)

發(fā)表于:2022-01-17 18:01:36 分類:會計實操培訓(xùn)

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跨月普票作廢如何操作

1、增值稅普通發(fā)票跨月是不能作廢的。但可以開具紅字發(fā)票沖減,再開蘭字發(fā)票。如果是退貨則不用開藍字票。跨月作廢普票沖紅就可以,具體操作:打開開票軟件,選擇“發(fā)票填開——增值稅普通發(fā)票”,在最上面的選項中選擇“紅字”,輸入要作廢發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼兩次,點擊“下一步”,確認票面信息,打印發(fā)票即可。

2、發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證,是會計核算的原始依據(jù)。

3、單位、個人在購銷商品、提供或者接受經(jīng)營服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開具、使用、取得發(fā)票。

據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅普通發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)規(guī)定, “第十三條 一般納稅人在開具普通發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時作廢。”

作廢普通發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按‘作廢’處理,在紙質(zhì)普通發(fā)票(含未打印的普通發(fā)票)各聯(lián)次上注明‘作廢’字樣,全聯(lián)次留存。

普通發(fā)票作廢怎么處理

1、作廢增值稅專用發(fā)票最重要的是在開票系統(tǒng)里作廢,在發(fā)票填開窗口里有個發(fā)票作廢一欄,單點需要作廢的發(fā)票,將其點成深色,再點擊下面的作廢按鈕,這張發(fā)票就在稅務(wù)系統(tǒng)里作廢了,這才叫真正的作廢,就可以不用上稅了。然后再對紙質(zhì)發(fā)票作廢,這就是次要的了,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來正規(guī)點,如果單位沒有作廢章,就直接用筆寫在發(fā)票上(發(fā)票自帶復(fù)寫,每一張都作廢了),然后將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好(很重要,一定不能遺失),留單位備查就行了。

2、作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票,如果跨月的發(fā)票,是不可能作廢的(金稅系統(tǒng)里是不認可的),只能采取開紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票(開紅沖發(fā)票有專門的手續(xù),你應(yīng)該知道)。

3、不明白你為什么問敲章的事,只要電腦系統(tǒng)里作廢了,蓋不蓋章都是廢票了,如果電腦系統(tǒng)里不作廢,就是你蓋滿了作廢章,一樣的要求你上稅視同正常發(fā)票的,而跨了月的發(fā)票是根本不可能作廢的,更談不上蓋作廢章了。

作廢憑證的步驟:

(1)先查詢到要作廢的憑證。

(2)在“填制憑證”窗口中,執(zhí)行“制單”|“作廢/恢復(fù)”命令。

(3)憑證的左上角顯示“作廢”字樣,表示該憑證己作廢。

注意:

☆作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號,只顯示“作廢”字樣。

☆作廢憑證不能修改,不能審核。

☆在記賬時,已作廢的憑證應(yīng)參與記賬,否則月末無法結(jié)賬,但不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理,相當(dāng)于一張空憑證。

☆賬簿查詢時,查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。

☆若當(dāng)前憑證已作廢,可執(zhí)行“編輯”|“作廢/恢復(fù)”命令,取消作廢標(biāo)志,并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。

跨月普票作廢如何操作?如要將普通發(fā)票給作廢,建議最好是能在當(dāng)月就作廢,跨月無法進行報廢,當(dāng)月又沒有處理的話到時會計會有很多工作要做。每月都應(yīng)該要對開具的發(fā)票進行檢查、審核、整理。

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