福建會計培訓公司，中華的老師幽默風趣而且通俗易懂。下面為大家分享會計實操知識。

小規模納稅人普票隔月怎么紅沖的

這個必須到國稅大廳去撤銷紅字單號，單單自己開票系統里面刪除只是刪除這張信息表，起不了作用的，國稅系統里面還會存在的。

如果你是銷售方，建議和當地稅務局協商下，這筆負數直接不要申報，下次開出正確的負數再申報，反正你都是去手工清卡了.按照我自己的理解，這種防偽稅控系統連續錯誤操作導致的問題，對申報的唯一要求是稅金要正確~如果你是購買方，也是同理，當期那筆進項轉出別做，申報時也去稅務局手工清卡，等開出正確的紅字申請單你再做進項轉出。

開錯的話首先考慮作廢，不能作廢的從銷售方稅務局申請紅字通知單，說明原因。

具體方法和上次申請的時候是一樣的。

一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》等。

符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發票注明作廢，開票軟件注明作廢。

(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為納稅人識別號認證不符、專用發票代碼、號碼認證不符。

增值稅專用發票開具錯誤如何處理

（一）當月開具的增值稅專用發票發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理，并重新開具增值稅專用發票。

要點來了！作廢的前提是：符合作廢條件。

那么“符合作廢條件”是什么呢？是指同時具有以下情形：

① 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

② 銷售方未抄稅并且未記賬；

③ 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

四個關鍵詞：當月，未抄稅，未認證或認證不符，發票聯、抵扣聯已退回

（二）開具時發現有誤的，可即時作廢。

（三）若不符合增值稅專用發票作廢條件的，可以申請開具紅字增值稅專用發票。

政策依據：

《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》第二十條

《國家稅務總局關于紅字增值稅專用發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第47號）

小規模納稅人普票隔月怎么紅沖的？這個必須到國稅大廳去撤銷紅字單號，單單自己開票系統里面刪除只是刪除這張信息表，起不了作用的，國稅系統里面還會存在的.開錯的話首先考慮作廢，不能作廢的從銷售方稅務局申請紅字通知單，說明原因。

以上就是關于福建會計培訓公司的詳細介紹，更多與會計培訓有關的內容，請繼續關注數豆子。