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出差寄的機票費計入差旅嗎

根據(jù)稅法規(guī)定，差旅費是本企業(yè)任職或受雇員工發(fā)生的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的出差支出，客戶機票費用不屬于你公司差旅費支出，不得在計算企業(yè)所得稅時稅前扣除。

企業(yè)為非本企業(yè)員工報銷差旅費用，該項費用如果與本企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，應(yīng)確定所得項目征收個人所得稅;該項費用如果屬于企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營費用，而非支付的個人所得，則不征收個人所得稅。

從收稅角度上，非本單位人員的費用是不能在本單位稅前列支的。即便列支了，也要在年末匯算的時候調(diào)整出來。

但是實際工作中，一般沒有人對照票據(jù)名稱核對單位花名冊，所以你說是單位從前工作的人員，現(xiàn)在離職了也是可以的。

不是自己員工項目機票報銷怎么做賬？

機票報銷時其費用計入管理費用-差旅費科目，其會計分錄如下：

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金或銀行存款

差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

差旅費包括哪些內(nèi)容

1.用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2.一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3.至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

常見的會計分錄如下：

1.如果沒有向公司借錢，直接報銷

借：管理費用-差旅費用

貸：庫存現(xiàn)金

2.出差人員向公司借錢時

借：其他應(yīng)收款-**（員工）

貸：庫存現(xiàn)金

3.報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費用

貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

有剩余現(xiàn)金時

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費用

貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

無剩余現(xiàn)金，報銷金額大于向公司借錢

借：管理費用-差旅費用

貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

庫存現(xiàn)金

出差寄的機票費計入差旅嗎？差旅費是本企業(yè)任職或受雇員工發(fā)生的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的出差支出，客戶機票費用不屬于你公司差旅費支出，不得在計算企業(yè)所得稅時稅前扣除。本企業(yè)員工報銷差旅費用可以入賬。

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