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資金托管費記什么科目

托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計算累積，定期支付給托管人。一般來講，托管費和管理費是一個月支付一次。

托管費要記入什么科目?

借：管理費用----托管費

貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)

這個是后臺的管理部門，應(yīng)該進(jìn)入管理費用。如果金額不大的話就進(jìn)入當(dāng)期損益處理，如果金額大的話可以分為幾期攤銷，至于進(jìn)入管理費用哪個科目，就看你們公司的財務(wù)如何設(shè)置科目了，如果是經(jīng)常性發(fā)生的話，我建議設(shè)置“管理費用—寬帶費、管理費用-托管費”，科目設(shè)置得越明細(xì)越賬目清晰，不過話說回來，并不是所有明晰的賬目是可以達(dá)到?jīng)Q策者的要求的，有的老總不想要那么清晰的帳。

實際業(yè)務(wù)中有哪些托管費？

1.基金托管費是什么

基金托管費是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信托財產(chǎn)而提取的費用。托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，目前通常為0.25%，逐日累計計提，按月支付給托管人。此費用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。

2.銀行托管業(yè)務(wù)

銀行托管業(yè)務(wù)是指銀行作為第三方，依據(jù)法律法規(guī)和托管合同規(guī)定，代表資產(chǎn)所有人的利益，從事托管資產(chǎn)保管、辦理托管資產(chǎn)名下資金清算、進(jìn)行托管資產(chǎn)會計核算和估值，監(jiān)督管理人投資運作，以確保資產(chǎn)委托人利益并收取托管費的一項中間業(yè)務(wù)。

銀行托管業(yè)務(wù)的種類很多，包括證券投資基金托管、委托資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金托管、信托資產(chǎn)托管、農(nóng)村社會保障基金托管、基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金托管、補充醫(yī)療保險基金托管、收支賬戶托管、QFII(合格境外機構(gòu)投資者)托管、貴重物品托管等等。

資金托管費記什么科目？托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計算累積，定期支付給托管人。一般來講，托管費和管理費是一個月支付一次。這個是后臺的管理部門，應(yīng)該進(jìn)入管理費用。如果金額不大的話就進(jìn)入當(dāng)期損益處理，如果金額大的話可以分為幾期攤銷

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