唐山會(huì)計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，網(wǎng)課學(xué)費(fèi)不貴，200-500左右，性價(jià)比很高。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

購(gòu)買方開具紅字信息表財(cái)務(wù)怎么做賬

收到貨物時(shí)的賬務(wù)處理：

借：庫存商品或原材料應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款

開具紅字發(fā)票時(shí)：

借：應(yīng)付賬款貸：庫存商品或原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

購(gòu)貨方申請(qǐng)的紅字發(fā)票通知單在報(bào)稅時(shí)在納稅申報(bào)表表二--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出--紅字發(fā)票通知單欄次錄入，賬務(wù)相應(yīng)的要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，上月報(bào)稅時(shí)已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這月只做帳務(wù)處理就行了。

《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開錯(cuò)了，如何處理?

可以及時(shí)作廢。

一、信息表開具錯(cuò)誤，負(fù)數(shù)發(fā)票開具正確，導(dǎo)致負(fù)數(shù)發(fā)票開具與信息表不對(duì)應(yīng).若負(fù)數(shù)發(fā)票與信息表不對(duì)應(yīng)，稅務(wù)端系統(tǒng)會(huì)提示核銷不通過，企業(yè)無法進(jìn)行正常申報(bào).這種情況下需要提請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行信息表修正，將錯(cuò)誤的信息表編號(hào)修正為正確的編號(hào)，使得企業(yè)可以正常申報(bào)。

二、紅字信息表上傳成功后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，需要修改或撤銷的.填錯(cuò)的信息表未上傳時(shí)，可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷.應(yīng)憑紙質(zhì)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》和《作廢紅字發(fā)票信息表申請(qǐng)表》及經(jīng)辦人身份證原件到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的撤銷。

三、負(fù)數(shù)發(fā)票開具錯(cuò)誤，但已經(jīng)不能作廢的.負(fù)數(shù)發(fā)票開具錯(cuò)誤不能再申請(qǐng)紅字發(fā)票，因此若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)作廢，并開具正確發(fā)票.若開錯(cuò)的負(fù)數(shù)發(fā)票已經(jīng)不能作廢，就需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提出處理意見。

會(huì)計(jì)每月做賬流程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。

3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結(jié)賬、對(duì)賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。

以上內(nèi)容由小編提供，如有雷同實(shí)屬巧合。

夜郎自大雖不可取，妄自菲薄也是不對(duì).關(guān)注會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才，能夠使我們努力學(xué)習(xí)、發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)、把握機(jī)遇.購(gòu)買方開具紅字信息表財(cái)務(wù)怎么做賬?今天小編就給大家介紹到這里，如果大家還有什么疑問，歡迎給我們留言。

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