玉溪會(huì)計(jì)培訓(xùn)班，建議選擇正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校，師資都很專業(yè)。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

紅沖的進(jìn)項(xiàng)票怎么做賬

1，銷售時(shí)，借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

2，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：庫(kù)存商品

沖紅時(shí)借：銀行存款(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)

借：庫(kù)存商品

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

特殊情況

一、發(fā)票因購(gòu)貨單位信息輸錯(cuò)的除要提供證明原件之外，還需提供購(gòu)貨單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。

二、銷貨方將購(gòu)貨方名稱開錯(cuò)，如應(yīng)開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號(hào)碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務(wù)，并承諾此發(fā)票為認(rèn)證抵扣;實(shí)際應(yīng)接收發(fā)票的購(gòu)貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購(gòu)買貨物，未收到發(fā)票。

三、購(gòu)買方公司名稱變更的需要提供對(duì)方工商局出具的名稱變更書復(fù)印件并加蓋對(duì)方公司公章。

四、發(fā)票單價(jià)、數(shù)量、品名等開具錯(cuò)誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復(fù)印件并加蓋公章。

五、發(fā)票重復(fù)開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件。

六、

進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣又紅字沖紅怎么做賬

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票的，必須由購(gòu)買方向國(guó)稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請(qǐng)，并將抵扣的增值稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，等國(guó)稅局批準(zhǔn)后，由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。

開了紅字發(fā)票，銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減。

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)或紅字

購(gòu)貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：原材料/庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)或紅字

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)或紅字

"發(fā)票沖紅"是：對(duì)原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪枰匦麻_具的發(fā)票調(diào)整帳目.(原始發(fā)票稱藍(lán)票，沖紅是相對(duì)原票而來)可以在3日內(nèi)予以辦理.至于紅沖的進(jìn)項(xiàng)票怎么做賬?小編就為大家講解到這里吧，希望對(duì)大家有所幫助。

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