新會計培訓班，中華應該算是業內做會計培訓最權威的了。下面為大家分享一些會計實操知識。

上月有留底本月應交增值稅怎么算

上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。

首先要計算是否需要交稅，先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數，用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。

計算結果會有兩種情況：

第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下一個月的留底稅額。

第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：

借：應交稅費--應交增值稅

貸：應交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可。

當期增值稅有留抵，還需要計提附加稅費嗎

當期增值稅有留抵，不需要計提附加稅費，因為當期增值稅有留抵，那么應納增值稅額為0，而附加稅費的計稅依據是應納增值稅額，計稅依據為0，則附加稅費也都為0。

用應交稅費-應交增值稅本年累計計算出的附加稅費小于實際計提的附加稅費，需要在賬務上做處理：根據“本年實際計算的數”和“實際計提的附加稅法”的差額，做如下分錄：

借：稅金及附加

貸：應交稅費—應交城建稅

應交稅費—應交教育費附加

應交稅費—應交地方教育附加

應交稅費—應交水利建設基金

關于上月有留底本月應交增值稅怎么算，小編就為大家介紹到這里，希望對大家有所幫助。本月進項有留抵，賬務不必作多交增值稅處理，僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。

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