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注會(huì)《財(cái)務(wù)成本管理》練習(xí)題：布萊克－斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型

單項(xiàng)選擇題

ABC公司股票的看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格相同，6個(gè)月到期。已知股票的現(xiàn)行市價(jià)為70元，看跌期權(quán)的價(jià)格為6元，看漲期權(quán)的價(jià)格為14.8元。如果無(wú)風(fēng)險(xiǎn)有效年利率為8%，按半年復(fù)利率折算，則期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為（ ）元。

A、63.65

B、63.60

C、62.88

D、62.80

【正確答案】B

【答案解析】執(zhí)行價(jià)格的現(xiàn)值＝標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格＋看跌期權(quán)價(jià)格－看漲期權(quán)價(jià)格＝70＋6－14.8＝61.2（元）。半年復(fù)利率＝（1+8%）開方－1＝3.92%，執(zhí)行價(jià)格＝61.2x（1＋3.92%）＝63.60（元）。

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