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《初級會計(jì)實(shí)務(wù)》考點(diǎn)解析：收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)差、離差率

初級會計(jì)職稱考試《初級會計(jì)實(shí)務(wù)》第十一章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

知識點(diǎn)九、方差、標(biāo)準(zhǔn)差、離差率

1.收益率的標(biāo)準(zhǔn)差（σ）

收益率的標(biāo)準(zhǔn)差用來表示資產(chǎn)收益率的各種可能值與其期望值之間的偏離程度。

（1）收益可能確定值=預(yù)期收益率0x50%＋100x50%＝50

（2）標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算

2.收益率的方差（σ2）標(biāo)準(zhǔn)差的平方

標(biāo)準(zhǔn)差和方差都是用絕對數(shù)衡量某資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，在預(yù)期收益率（即收益率的期望值）相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差或方差越大，則風(fēng)險(xiǎn)越大；相反，標(biāo)準(zhǔn)差或方差越小，則風(fēng)險(xiǎn)也越小。

3.收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差率（V）

標(biāo)準(zhǔn)離差率是資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差與期望值之比，也可稱為變異系數(shù)。

標(biāo)準(zhǔn)離差率＝標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率

預(yù)期收益60分，差10分；10/60＝17%

預(yù)期收益100分，差15分；15/100＝15%

一般情況下，標(biāo)準(zhǔn)離差率越大，資產(chǎn)的相對風(fēng)險(xiǎn)越大；相反，標(biāo)準(zhǔn)離差率越小，相對風(fēng)險(xiǎn)越小。

標(biāo)準(zhǔn)離差率指標(biāo)可以用來比較具有不同預(yù)期收益率的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

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